Der Nebengewinn landet oben auf deinem Gehalt und wird mit deinem Grenzsteuersatz besteuert. Trag beides ein und sieh, wie viel du vom Nebenverdienst zurücklegen musst. Echter Tarif 2026 (§ 32a EStG), Soli, Kirchensteuer, Härteausgleich. Alles rechnet in deinem Browser.
Schätzung des zu versteuernden Einkommens aus dem Brutto: Brutto minus Arbeitnehmer-Pauschbetrag (1.230 €), minus rund 16 % absetzbare Sozialversicherung, minus Sonderausgaben-Pauschbetrag. Genauer wird es mit der Zahl aus deinem letzten Steuerbescheid. Die Lohnsteuer auf das Gehalt ist bereits bezahlt; zurücklegen musst du nur die Mehrsteuer. Keine Steuerberatung.
Mehrsteuer (Einkommensteuer + Soli, alleinstehend, ohne Kirchensteuer) in Abhängigkeit vom zu versteuernden Einkommen aus dem Hauptjob. In Klammern der Anteil am Nebengewinn.
| zvE Hauptjob | + 5.000 € | + 10.000 € | + 20.000 € |
|---|---|---|---|
| 30.000 € | 1.453 € (29 %) | 2.992 € (30 %) | 6.331 € (32 %) |
| 45.000 € | 1.713 € (34 %) | 3.512 € (35 %) | 7.370 € (37 %) |
| 60.000 € | 1.972 € (39 %) | 4.031 € (40 %) | 8.483 € (42 %) |
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Der Gewinn aus der Nebentätigkeit wird zum Einkommen aus dem Hauptjob addiert und mit deinem persönlichen Grenzsteuersatz besteuert, nicht mit dem Durchschnittssatz. Beispiel 2026: Bei 45.000 € zu versteuerndem Einkommen aus dem Hauptjob kosten 10.000 € Nebengewinn rund 3.512 € Einkommensteuer, also etwa 35 %.
Arbeitnehmer müssen eine Steuererklärung abgeben, wenn die Nebeneinkünfte (Gewinn, nicht Umsatz) über 410 € im Jahr liegen (§ 46 Abs. 2 Nr. 1 EStG). Bis 410 € bleiben sie steuerfrei, zwischen 410 € und 820 € gilt der Härteausgleich, der die Steuer stufenweise mindert.
Als Arbeitnehmer mit Hauptjob bist du dort kranken- und rentenversichert. Auf den Nebengewinn fallen in der Regel keine zusätzlichen Kassenbeiträge an, solange die Selbstständigkeit nebenberuflich bleibt. Ausnahmen gibt es etwa für Lehrer, Künstler und Publizisten (Rentenversicherungspflicht bzw. KSK).
Nicht, wenn du die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG nutzt: Vorjahresumsatz bis 25.000 € und im laufenden Jahr bis 100.000 €. Dann weist du keine Umsatzsteuer aus. Das gilt unabhängig vom Gehalt im Hauptjob.
Mindestens deinen Grenzsteuersatz plus Soli. Bei mittleren Gehältern sind das 30 bis 40 % des Nebengewinns. Zusätzlich kann das Finanzamt nach der ersten Erklärung Vorauszahlungen festsetzen, wenn die Steuer auf die Nebeneinkünfte 400 € im Jahr übersteigt.